GRABACIÓN. Cierre fiscal y contable del ejercicio 2022

Profesor

Marceliano Hernández del Canto

Categorías

-CDDOnline, Contabilidad, Fiscal, Homologado Auditores, Homologado REC, Sesión grabada

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Tipo

Mixto

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En esta jornada repasaremos las novedades legislativas aplicables al ejercicio 2022 (fiscales y contables) con el fin de preparar adecuadamente el cierre contable y fiscal del ejercicio 2022, revisando los aspectos más importantes a tener en cuenta para una correcta determinación del Impuesto sobre Sociedades.

Programa

1. Novedades fiscales para el ejercicio 2022.
2. Análisis de las principales cuestiones que afectan al tratamiento contable del resultado del ejercicio.
3. Revisión de los principales aspectos fiscales a tener en cuenta para abordar el cierre del ejercicio 2022, tanto los contenidos en la LIS (Ley 27/2014), como los aplicables a partir del 1-1-2022. Entre ellos:

Análisis de las principales diferencias entre el resultado contable y fiscal. Tratamiento de las amortizaciones en el ejercicio 2022
Criterios de imputación temporal
Tratamiento de las correcciones por deterioro de los activos.
Identificación de los principales gastos no deducibles, con especial atención a los nuevos conceptos introducidos por la nueva Ley del IS.
Revisión de los criterios de valoración por operaciones específicas que determinan ajustes al resultado contable.
Análisis de las novedades en el tratamiento de la exención por doble imposición.
Aspectos esenciales de las reducciones de la base imponible por la utilización de los nuevos mecanismos introducidos por la nueva LIS: reserva de capitalización y reserva de nivelación.
Repaso de las deducciones y bonificaciones aplicables en 2022 que permiten la reducción del tipo efectivo.
Revisión de los aspectos fundamentales del régimen aplicable a las empresas de reducida dimensión, y breve reseña de las novedades que afectan a las operaciones de reestructuración y grupos consolidados.
Fijación de los últimos criterios administrativos (consultas de la DGT) respecto de distintas cuestiones que afectan al cierre: deducción de gastos financieros e intereses de demora, identificación de la actividad económica, etc

Ficha técnica

Tipo Mixto
Fecha 30/03/2023 -
Duración 8 h.
Horario Online
Modalidad Online
Lugar CDD Online

Marceliano Hernández del Canto

Abogado, Socio de Caballero y Velázquez y Autor del Memento Francis Lefebvre (Cierre Fiscal y Contable)

Marceliano Hernández es licenciado en Derecho por la Universidad de Salamanca (1986). Ha desarrollado su práctica profesional en el ámbito del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria, al que se incorporó en 1989. Desde 1996 desarrolla su actividad profesional como abogado especializado en derecho tributario tanto en firmas nacionales (Briones, Alonso y Martín), como internacionales (Bureau Francis Lefebvre, Baker&McKenzie), en las que ha sido responsable del asesoramiento fiscal continuado de grandes empresas y grupos consolidados en el ámbito del Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre el Valor Añadido. Ha compatibilizado su actividad profesional con la docente tanto para la Escuela de Hacienda Pública como en distintos cursos, programas de postgrado de la Universidad Pontificia de Comillas y conferencias organizadas por instituciones privadas (IFAES, IFE, Francis Lefebvre Formación, Colegio de Economistas, etc.). Es autor desde 2007 del Memento del Cierre Fiscal y Contable de la Editorial Francis Lefebvre.

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